24. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
in T€ |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien |
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau |
Summe |
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Buchwert 1. Januar 2015 |
199.026 |
169 |
199.196 |
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Anschaffungs-/Herstellungskosten |
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1. Januar 2015 |
322.758 |
169 |
322.927 |
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Zugänge |
180 |
634 |
815 |
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Abgänge |
- 30 |
- 97 |
- 127 |
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Umbuchungen |
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0 |
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31. Dezember 2015 |
322.909 |
706 |
323.615 |
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Kumulierte Abschreibungen und Wertminderungen |
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1. Januar 2015 |
123.731 |
0 |
123.731 |
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Zugänge |
9.285 |
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9.285 |
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Abgänge |
- 4 |
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- 4 |
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Umbuchungen |
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|
0 |
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31. Dezember 2015 |
133.012 |
0 |
133.012 |
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Buchwert 31. Dezember 2015 |
189.897 |
706 |
190.603 |
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Buchwert 1. Januar 2016 |
189.897 |
706 |
190.603 |
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Anschaffungs-/Herstellungskosten |
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1. Januar 2016 |
322.909 |
706 |
323.615 |
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Zugänge |
1.864 |
971 |
2.835 |
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Abgänge |
|
|
0 |
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Umbuchungen |
|
|
0 |
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31. Dezember 2016 |
324.773 |
1.677 |
326.450 |
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Kumulierte Abschreibungen und Wertminderungen |
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1. Januar 2016 |
133.012 |
0 |
133.012 |
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Zugänge |
9.443 |
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9.443 |
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Abgänge |
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|
0 |
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Umbuchungen |
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|
0 |
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31. Dezember 2016 |
142.456 |
0 |
142.456 |
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Buchwert 31. Dezember 2016 |
182.317 |
1.677 |
183.994 |
Die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien betreffen im Wesentlichen zu Bürogebäuden ausgebaute Lagerspeicher und sonstige Gewerbeimmobilien in der Hamburger Speicherstadt sowie Logistikhallen und befestigte Flächen.
Die Zugänge resultieren aus der Anpassung der Abbruchkostenrückstellung sowie aus Umbaukosten im Zusammenhang mit Nutzungsänderungen.
Die Mieterlöse aus den zum jeweiligen Geschäftsjahresende als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien beliefen sich im Geschäftsjahr auf 51.391 T€ (im Vorjahr: 51.022 T€). Die direkten betrieblichen Aufwendungen der zum jeweiligen Jahresende bilanzierten Immobilien, die sämtlich den Mieterlösen zuzurechnen sind, beliefen sich im Berichtsjahr auf 10.502 T€ (im Vorjahr: 14.867 T€).
Durch den Unternehmensbereich Immobilien der HHLA erfolgt eine jährliche Ermittlung und Bewertung der beizulegenden Zeitwerte. In der Bewertungshierarchie werden diese Zeitwerte der Stufe 3 zugeordnet, siehe Textziffer 7.
in T€ |
2016 |
2015 |
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Stand am 1. Januar |
584.212 |
521.005 |
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Veränderung des beizulegenden Zeitwerts (nicht realisiert) |
43.813 |
63.207 |
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Stand am 31. Dezember |
628.025 |
584.212 |
Bewertungstechnik |
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Wesentliche nicht beobachtbare Inputfaktoren |
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Zusammenhang zwischen wesentlichen nicht beobachtbaren Inputfaktoren und der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert |
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Der geschätzte beizulegende Zeitwert würde steigen (sinken), wenn |
Die Bestimmung der Zeitwerte erfolgt auf Grundlage der prognostizierten Nettozahlungsflüsse aus der Bewirtschaftung der Objekte unter Nutzung der Discounted-Cashflow-Methode (DCF-Methode). Dabei wird von einem Detailplanungszeitraum von zehn Jahren bzw. bis zum Ende der Nutzungsdauer bei Objekten mit einer Restnutzungsdauer von weniger als zehn Jahren ausgegangen. Der Diskontierung der Zahlungsströme werden marktübliche Diskontierungssätze zugrunde gelegt. Die Bestimmung erfolgt objektkonkret anhand von immobilienspezifischen Beurteilungskriterien. |
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Vertraglich vereinbarte Mieteinnahmen |
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die vertraglich vereinbarten Mieteinnahmen höher (niedriger) wären |
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Erwartete Mietsteigerungen |
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erwartete Mietsteigerungen höher (niedriger) ausfallen würden |
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Leerstandszeiten |
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die Leerstandszeiten kürzer (länger) wären |
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Belegungsquote |
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die Belegungsquote höher (niedriger) wäre |
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Mietfreie Zeiten |
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die mietfreien Zeiten kürzer (länger) wären |
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Mögliche Kündigungen des Mietvertrages |
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mögliche Kündigungen ausbleiben (eintreten) würden |
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Anschlussvermietung |
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die Anschlussvermietung eher (später) eintreten würde |
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Betriebs-, Verwaltungs- und Instandhaltungskosten |
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die Betriebs-, Verwaltungs- und Instandhaltungskosten niedriger (höher) wären |
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Mietzins der Grundstücke |
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der Mietzins niedriger (höher) wäre |
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Diskontierungssatz |
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der risikobereinigte Abzinsungssatz niedriger (höher) wäre |
Hinsichtlich der bestehenden Verfügungsbeschränkungen an den Gebäuden bzw. deren Nutzung im Zusammenhang mit der Anmietung der zugehörigen Grundstücke von der Freien und Hansestadt Hamburg wird auf die Ausführungen zu den Leasingverträgen unter Textziffer 45 verwiesen.